Якоб Вакерхаузен | Исток | Гетти Изображения
Что нужно знать о правиле 10 лет
До принятия Закона о безопасности 2019 года наследники могли «растянуть» унаследованные выплаты IRA на всю жизнь, что помогало снизить ежегодные налоги.
Но на некоторые учетные записи, унаследованные с 2020 года, распространяется «правило 10 лет», означающее, что IRA должны быть пусты к 10-му году после смерти первоначального владельца учетной записи. Правило распространяется на наследников, которые не являются супругом, несовершеннолетним ребенком, инвалидом, хроническим заболеванием или определенным трастом.
С тех пор возникла путаница относительно того, должны ли наследники, на которых распространяется правило 10 лет, ежегодно снимать средства, известные как обязательные минимальные выплаты или RMD.
«У вас есть многомерная матрица результатов для различных унаследованных IRA», — сказал Диксон. «Важно понимать, как эти правила влияют на вашу стратегию распространения», — добавил он.
После многих лет отмены штрафов IRS в июле подтвердило, что некоторым наследникам необходимо будет начинать ежегодную RMD с унаследованных учетных записей, начиная с 2025 года. Правило применяется, если первоначальный владелец учетной записи достиг возраста RMD до смерти.
Если вы пропустите ежегодные RMD или не возьмете достаточно, взимается штраф в размере 25 % от суммы, которую вы должны были снять. Но, по мнению IRS, можно снизить штраф до 10%, если RMD будет «своевременно исправлен» в течение двух лет.
Рассмотрите «стратегические распределения»
Согласно исследованию, опубликованному Vanguard в июне, если на вас распространяется правило 10 лет для унаследованного IRA, равномерное распределение снятия средств в течение 10 лет снижает налоги для большинства наследников.
Однако вам следует также рассмотреть «стратегическое распределение», по мнению сертифицированного специалиста по финансовому планированию Джадсона Мейнхарта, директора по финансовому планированию компании Modera Wealth Management в Уинстон-Сейлеме, Северная Каролина.
«Все начинается с понимания того, какова ваша текущая предельная ставка налога» и как она может измениться в течение 10-летнего периода, сказал он.
Например, может иметь смысл снимать средства в годы с более низкими налогами, например, в годы безработицы или досрочного выхода на пенсию до получения выплат социального обеспечения.
Однако повышение скорректированного валового дохода может вызвать и другие последствия, такие как право на финансовую помощь колледжа, выплаты по студенческим кредитам в зависимости от дохода или взносы Medicare Part B и Part D для пенсионеров.