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金融専門家らは、2024年に向けて減税や還付額の増額を行う時間はまだあると指摘する。
通常、源泉徴収または予定納税により、年間に税金を払いすぎた場合には還付が行われます。十分に支払っていない場合には、税金の請求が発生する可能性があります。
マサチューセッツ州ニューベリーポートにあるアクセス・ファイナンシャル・プランニングの創設者で認定ファイナンシャル・プランナー兼登録エージェントのトリシア・ローゼン氏は、2017年の減税・雇用法（TCJA）以降、税金を軽減する方法は少なくなっていると語る。
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税金を申告するときは、標準控除または項目別減税のいずれか大きい方を適用します。
ドナルド・トランプ前大統領が制定したTCJAは標準控除額を2倍にし、慈善寄付金、医療費、州税や地方税などの項目別減税を申請する人が少なくなることを意味する。
「特に結婚している場合、基礎控除を乗り越えるのは難しい」とローゼン氏は言う。 2024 年の標準控除額は、夫婦が共同で申告する場合は 29,200 ドル、独身で申告する場合は 14,600 ドルとなります。
しかし、専門家らによると、年末の納税計画には検討すべき戦略がいくつかあるという。
税引前 401(k) 拠出金の増加
ローゼン氏は、2024年に税引前401(k)拠出金を増額する時間はまだあり、調整後の総収入が減少すると述べた。
税引前繰り延べは前払いの税額控除を提供しますが、退職後の引き出しに対して通常の所得税を支払うことになります。
2024 年には、従業員は 2023 年の 22,500 ドルから最大 23,000 ドルを 401(k) プランに繰り延べることができます。50 歳以上の従業員は、追加拠出金として 7,500 ドルを節約できます。
給与の源泉徴収額を増やす
フロリダ州オーランドのモイサンド・フィッツジェラルド・タマヨの登録エージェントでCFPのトミー・ルーカス氏によると、税金の請求が予想される場合は、給与の源泉徴収額を増やすか、IRSに支払うことができるという。
多くの場合、納税者はフォーム W-4 を通じて一度源泉徴収選挙を行うが、兼業、結婚、離婚、子供の誕生など、自分の状況に影響を与える可能性のある「変化する可能性はたくさんある」とルーカス氏は以前 CNBC に語った。
「一括控除」を検討する
ローゼン氏によると、年末が近づくと項目別の控除額を集計して、標準控除額を超えそうかどうかを確認できるという。
目標に応じて、項目別の控除基準値に到達するために、「一括控除」を 1 年にまとめることもできると彼女は言いました。
たとえば、毎年寄付を行うのではなく、複数年間の慈善寄付を 1 つにまとめることができます。
通常、ローゼンは両方の方法で予測を実行し、今年度の顧客の税金にどのような影響を与える可能性があるかを確認します。
